Цифровые валюты / цифровые активы: налогообложение, лицензирование. Майнинг криптовалют. Защита интересов владельцев цифровых активов и цифровых валют

Болобонова Мария Олеговна
Партнер

Цифровые валюты / цифровые активы

1. Налогообложение и учет цифровых активов и цифровых валют.

2. Правовое сопровождение деятельности биржи/сервиса по обмену ВА (виртуальных активов) в иностранных юрисдикциях.

3. Лицензирование:

Регистрация и получение разрешений (лицензий) для оказания услуг виртуальных активов (ВА) обменной площадки/биржи ВА в иностранных юрисдикциях.
Подготовка документации для получения разрешений (лицензий) в иностранных юрисдикциях.

4. Сопровождение текущей деятельности биржи в иностранных юрисдикциях:

Обеспечение соответствия требованиям закона процедуры регистрации клиентов на бирже (порядок прохождения регистрации, проведения идентификации клиента, запроса документов у клиента, разработка правил проверки документов, разработка чек-листов при регистрации клиента на бирже).
Договорная работа (подготовка документации для проведения сделок с ВА, соглашения о листинге, подключения маркет-мейкера, и др.).
Правовое сопровождение процедуры листинга.
Открытие счетов (аккаунтов) в платежных институтах, криптовалютных биржах.

5. Цифровой комплаенс в области оборота цифровых активов:

Разработка документации в области оценки рисков (проведение оценки риска клиента (сбор и систематизация всей документации, предоставленной клиентом, включая KYC-анкету, документы, подтверждающие личность, и другие необходимые документы; формирование пакета документов, составление протокола идентификации, первичная оценка клиента, анализ вида деятельности, оценка источника происхождения средств, расчет общего риска клиента, организация хранения данных).
Организация транзакционного мониторинга (верификация указанных клиентом платежных инструментов, онлайн-мониторинг с применением специализированного стороннего программного обеспечения, анализ происхождения активов, оценка риска транзакций с учетом результатов мониторинга, организация хранения данных о транзакции, разработка Triggers setup).
Опыт работы с системами Crystal Blockchain, БитОкей при организации процессов KYT.
Сопровождение организации трансграничной передачи и локализации ПД.

Майнинг

Включение в реестр, договорная работа, структурирование проектов в области майнинга в России и в зарубежных юрисдикциях.
Юридическое сопровождение деятельности операторов майнинговой инфраструктуры, майнеров, в том числе участников майнинг-пула.
Налоговое планирование.
Представление интересов в государственных органах.

Защита интересов владельцев цифровых активов и цифровых валют

1. Сопровождение в спорах с регуляторами (Роскомнадзор, ЦБ и др.).

2. Финансовые и экономические преступления, в том числе:

Ведение уголовных дел в России (экономические преступления в сфере оборота цифровых валют, хищение криптовалюты, финансовые пирамиды, незаконная инвестиционная деятельность, мошенничество, блокировка аккаунта на бирже и др.).
Участие в расследовании преступлений в области хищения ВА с применением ончейн-анализа, расследования адресов и транзакций, поиска активов и возврата денежных средств.
Гражданские споры в сфере оборота цифровых активов и цифровых валют.